С НДС или без. Преимущества и недостатки.
Работа с НДС на первый взгляд кажется менее выгодной и более трудозатратной. И это в некоторых случаях действительно так, но есть много нюансов, которые могут повлиять на деятельность организации. Поэтому решение о применении или освобождение от НДС очень индивидуально.
Какие плюсы и минусы кроет в себе налог на добавленную стоимостью.
| Преимущества и недостатки работы с НДС | Преимущества и недостатки работы без НДС |
| Партнерство
Плательщики НДС хотят работать только с такими же поставщиками |
Партнерство
Риск получить отказ от потенциального клиента или поставщика. |
| Освобождение от НДС
Работать без НДС может по своему желанию, если выручку менее 2 млн рублей за три предшествующих последовательных календарных месяца, в силу статьи 145 НК РФ.Освобождение от уплаты НДС не относится к операциям по внешнеэкономической деятельности, а именно по ввозу товаров на территорию РФ, также операции по реализации подакцизных товаров.Организация может выступать в роли налогового агента по отношению к другим плательщикам НДС. |
Освобождение от НДС
Без НДС работают на УСН, ЕНВД, ЕСНХ или патентной системе в отношении деятельности, которая попадает под данные режимы. Освобождение от уплаты НДС не относится к операциям по внешнеэкономической деятельности, а именно по ввозу товаров на территорию РФ, также операции по реализации подакцизных товаров. Организация может выступать в роли налогового агента по отношению к другим плательщикам НДС. |
| Оплата налогов в бюджет
Необходимость платить этот налог ежеквартально (ежмесячно). Покупатель сможет заявить вычет НДС при наличии счета-фактуры. |
Оплата налогов в бюджет
УСН с объектом «доходы минус расходы» полученный НДС учитывает в составе своих расходов. |
| Отчетность
Ведут полный налоговый и бухгалтерский учет: тщательно проверять своих поставщиков; сверять все входящие счета-фактуры; вести налоговые регистры; составлять и сдавать налоговые декларации; иметь в учете дополнительный объект для проверок и внимания налоговиков. НДС сдается только в электронном виде. Необходимо заключить и оплатить догвор на электроную сдачу отчетов. |
Отчетность
Упрощённые формы налоговой и бухгалтерской отчетности. Упрощённые формы расчета налога. |
| Проверки ИФНС
Имеют дело с более квалифицированными и придирчивыми проверяющими из налоговых органов. НДС таит много подводных камней, и любая обнаруженная ошибка налогоплательщика может привести к многотысячным штрафам и суммам неустойки. |
Проверки ИФНС
Более простая процедура проверки и контроля со стороны налоговых органов. |