Перечень форм. Бухгалтерская отчетность 4 квартал 2016 года

ОСНО:

Бухгалтерский баланс. Форма 1 (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. N 66н (в редакции приказа Минфинаот от 06.04.2015 N 57н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию и в органы Росстата.

Отчет о прибылях и убытках. Форма 2 (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. N 66н (в редакции приказа Минфина от 06.04.2015 N 57н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию.

Отчет об изменениях капитала. Форма 3 (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. N 66н (в редакции приказа Минфина от 06.04.2015 N 57н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию.

Отчет о движении денежных средств. Форма 4 Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 06.04.2015 N 57н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию.

Пояснения к бухгалтерскому балансу. Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 06.04.2015 N 57н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию.

Упрощенные формы бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах, отчета о целевом использовании средств. Для организаций, имеющих право применять упрощенные формы бухучета- срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию и статистику.

Отчетность по налогам и взносам

1. СЗВ-М. Форма не квартальная и не годовая, включена в список в связи с изменением срока сдачи (вместо 10 числа -15) и изменением электронного формата. Для сдачи формы за декабрь 2016 г. надо обновить программы сдачи.

2. Расчетная ведомость в ФСС форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 59 от 26.02.15 (в ред.от 04.07.2016) – срок сдачи 20 января (в бумажном варианте) или 25 (в электронном варианте). Сдается в свой филиал ФСС.

3. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.14 ) – срок сдачи 25 января. Сдается в налоговую инспекцию. Декларация сдается только в электронном виде!

4. Сведения о среднесписочной численности работников за 2016 г. КНД 1110018 (Приказ ФНС РФ от 29.03.2007 N ММ-3-25/174@) – срок сдачи 20 января. Сдается в налоговую инспекцию.

5. Декларация по транспортному налогу. КНД-1152004 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/99@ от 20.02.12, в ред. Приказа ФНС России от 25.04.2014 N ММВ-7-11/254@) – срок сдачи 1 февраля. Представляется только организациями, имеющими на балансе транспортные средства. Сдается в налоговую инспекцию по месту регистрации транспортных средств.

6. Декларация по земельному налогу. КНД-1153005 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/696@ от 28.10.11 в ред. Приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@) – 1 февраля. Представляется только организациями, имеющими в собственности землю . Сдается в налоговую инспекцию по месту нахождения земельных участков.

7. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Правление Пенсионного фонда РФ: Постановление № 194п от 04.06.15 ) – срок сдачи 15 февраля при сдаче в бумажном варианте, 20 февраля при сдаче в электронном виде. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда.

8. Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций. КНД-1151006 (ФНС РФ: Приказ от 19.10.2016 N ММВ-7-3/572@) – срок сдачи 28 марта.Сдается в налоговую инспекцию. Новая декларация!

9. Налоговая декларация по налогу на имущество организаций. КНД-1152026 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/895 от 24.11.11 в ред. Приказа ФНС России от 05.11.2013 N ММВ-7-11/478@) – срок сдачи – 30 марта. Сдается в налоговую инспекцию. Сдается только организациями, имеющими объект налогообложения!!

10. Предоставление налоговыми агентами сведений в налоговый орган по месту своего учета о доходах физических лиц и суммах начисленных и удержанных налогов с доходов физических лиц за 2016 г. по форме 2-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/485@ от 30.10.15 ). Срок представления – 3 апреля, т.к. 1 апреля выходной.

11. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015) – срок 3 апреля, т.к. 1 апреля выходной.

Прочая отчетность

Статистика – вариантов множество. Но всем организациям необходимо сдать до 1 апреля бухгалтерский баланс в органы статистики. Помните, с 2016 года штрафы за непредставление статистической отчетности выросли в несколько раз!

Организации, не осуществляющее операций, в результате которых происходит движение денежных средств на его счетах в банках (в кассе организации), и не имеющее по этим налогам объектов налогообложения, представляют по данным налогам единую (упрощенную) налоговую декларацию. Форма КНД-1151085. Срок сдачи 20 января.

​Бухгалтерская отчетность УСН

​Бухгалтерский баланс. Форма 1 (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. N 66н (в редакции приказа Минфинаот от 06.04.2015 N 57н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию и в органы Росстата.

Отчет о прибылях и убытках. Форма 2 (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. N 66н (в редакции приказа Минфина от 06.04.2015 N 57н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию.

Отчет об изменениях капитала Форма 3 (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. N 66н (в редакции приказа Минфина от 06.04.2015 N 57н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию.

Отчет о движении денежных средств. Форма 4 Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 06.04.2015 N 57н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию.

Пояснения к бухгалтерскому балансу. Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 06.04.2015 N 57н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию.

Отчетность по налогам и взносам

СЗВ-М. Форма не квартальная и не годовая, включена в список в связи с изменением срока сдачи (вместо 10 числа -15) и изменением электронного формата. Для сдачи формы за декабрь 2016 г. надо обновить программы сдачи.

Расчетная ведомость в ФСС форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 59 от 26.02.15 (в ред.от 04.07.2016) – срок сдачи 20 января (в бумажном варианте) или 25 (в электронном варианте). Сдается в свой филиал ФСС.

Сведения о среднесписочной численности работников за 2016 г. КНД 1110018 (Приказ ФНС РФ от 29.03.2007 N ММ-3-25/174@) – срок сдачи 20 января. Сдается в налоговую инспекцию.

Декларация по транспортному налогу. КНД-1152004 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/99@ от 20.02.12, в ред. Приказа ФНС России от 25.04.2014 N ММВ-7-11/254@) – срок сдачи 1 февраля.Представляется только организациями, имеющими на балансе транспортные средства. Сдается в налоговую инспекцию по месту регистрации транспортных средств.

Декларация по земельному налогу. КНД-1153005 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/696@ от 28.10.11 в ред. Приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@) – 1 февраля. Представляется только организациями, имеющими в собственности землю . Сдается в налоговую инспекцию по месту нахождения земельных участков.

Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Правление Пенсионного фонда РФ: Постановление № 194п от 04.06.15 ) – срок сдачи 15 февраля при сдаче в бумажном варианте, 20 февраля при сдаче в электронном виде. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда.

Налоговая декларация по налогу на имущество организаций. КНД-1152026 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/895 от 24.11.11 в ред. Приказа ФНС России от 05.11.2013 N ММВ-7-11/478@) – срок сдачи – 30 марта. Сдается в налоговую инспекцию. Внимание, сдают только организации, имеющие недвижимость, облагаемую налогом от кадастровой стоимости имущества. Эта недвижимость должна быть включена в перечни, установленные регионами.

Декларация по единому налогу УСН (сдается в налоговую). Форма КНД-1152017 (Приказ ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@) – срок не позднее 31 марта.

Предоставление налоговыми агентами сведений в налоговый орган по месту своего учета о доходах физических лиц и суммах начисленных и удержанных налогов с доходов физических лиц за 2016 г. по форме 2-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/485@ от 30.10.15 ). Срок представления – 3 апреля, т.к. 1 апреля выходной.

Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015) – срок 3 апреля, т.к. 1 апреля выходной.

Статистика – вариантов множество. Но всем организациям необходимо сдать до 1 апреля бухгалтерский баланс в органы статистики. Все малые предприятия (с численностью сотрудников от 15 до 100 человек) должны сдать ТЗВ-МП до 1 апреля. Помните, с 2016 года штрафы за непредставление статистической отчетности выросли в несколько раз!

§ 1. Организации на ЕНВД

Бухгалтерская отчетность

Бухгалтерский баланс. Форма 1 (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. N 66н (в редакции приказа Минфинаот от 06.04.2015 N 57н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию и в органы Росстата.

Отчет о прибылях и убытках. Форма 2 (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. N 66н (в редакции приказа Минфина от 06.04.2015 N 57н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию.

Отчет об изменениях капитала Форма 3 (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. N 66н (в редакции приказа Минфина от 06.04.2015 N 57н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию.

Отчет о движении денежных средств. Форма 4 Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 06.04.2015 N 57н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию.

Пояснения к бухгалтерскому балансу. Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 06.04.2015 N 57н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию.

Упрощенные формы бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах, отчета о целевом использовании средств. для организаций, имеющих право применять упрощенные формы бухучета- срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию и статистику.

​Отчетность по налогам и взносам

1. СЗВ-М. Форма не квартальная и не годовая, включена в список в связи с изменением срока сдачи (вместо 10 числа -15) и изменением электронного формата. Для сдачи формы за декабрь 2016 г. надо обновить программы сдачи.

2. Расчетная ведомость в ФСС форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 59 от 26.02.15 (в ред.от 04.07.2016) – срок сдачи 20 января (в бумажном варианте) или 25 (в электронном варианте). Сдается в свой филиал ФСС.

3. Сведения о среднесписочной численности работников за 2016 г. КНД 1110018 (Приказ ФНС РФ от 29.03.2007 N ММ-3-25/174@) – срок сдачи 20 января. Сдается в налоговую инспекцию.

4. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/353@ от 04.07.14 (ред. от 22.12.2015) – срок сдачи 20 января. Срок уплаты налога – 25 января.

5. Декларация по транспортному налогу. КНД-1152004 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/99@ от 20.02.12, в ред. Приказа ФНС России от 25.04.2014 N ММВ-7-11/254@) – срок сдачи 1 февраля. Представляется только организациями, имеющими на балансе транспортные средства. Сдается в налоговую инспекцию по месту регистрации транспортных средств.

6. Декларация по земельному налогу. КНД-1153005 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/696@ от 28.10.11 в ред. Приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@) – 1 февраля. Представляется только организациями, имеющими в собственности землю . Сдается в налоговую инспекцию по месту нахождения земельных участков.

7. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Правление Пенсионного фонда РФ: Постановление № 194п от 04.06.15 ) – срок сдачи 15 февраля при сдаче в бумажном варианте, 20 февраля при сдаче в электронном виде. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда.

8. Налоговая декларация по налогу на имущество организаций. КНД-1152026 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/895 от 24.11.11 в ред. Приказа ФНС России от 05.11.2013 N ММВ-7-11/478@) – срок сдачи – 30 марта. Сдается в налоговую инспекцию. Внимание, сдают только организации, имеющие недвижимость, облагаемую налогом от кадастровой стоимости имущества. Эта недвижимость должна быть включена в перечни, установленные регионами.

9. Предоставление налоговыми агентами сведений в налоговый орган по месту своего учета о доходах физических лиц и суммах начисленных и удержанных налогов с доходов физических лиц за 2016 г. по форме 2-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/485@ от 30.10.15 ). Срок представления – 3 апреля, т.к. 1 апреля выходной.

10. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015) – срок 3 апреля, т.к. 1 апреля выходной.

11. Статистика – вариантов множество. Но всем организациям необходимо сдать до 1 апреля бухгалтерский баланс в органы статистики. Все малые предприятия (с численностью сотрудников от 15 до 100 человек) должны сдать ТЗВ-МП до 1 апреля.

Помните, с 2016 года штрафы за непредставление статистической отчетности выросли в несколько раз!

§ 3. ИП без работников на УСН:

С 2012 года отчетность в Пенсионный фонд ИП без работников не сдают!

1. Декларация по единому налогу УСН (сдается в налоговую). Форма КНД-1152017 (Приказ ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@) – срок не позднее 2 мая, т.к. 30 апреля выходной.

§ 4. ИП с работниками на УСН:

Тоже, что и в § 3 плюс:

1. СЗВ-М. Форма не квартальная и не годовая, включена в список в связи с изменением срока сдачи (вместо 10 числа -15) и изменением электронного формата. Для сдачи формы за декабрь 2016 г. надо обновить программы сдачи.

2. Сведения о среднесписочной численности работников за 2016 г. КНД 1110018 (Приказ ФНС РФ от 29.03.2007 N ММ-3-25/174@) – срок сдачи 20 января. Сдается в налоговую инспекцию.

3. Расчетная ведомость в ФСС форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 59 от 26.02.15 (в ред.от 04.07.2016) – срок сдачи 20 января (в бумажном варианте) или 25 (в электронном варианте). Сдается в свой филиал ФСС.

4. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Правление Пенсионного фонда РФ: Постановление № 194п от 04.06.15 ) – срок сдачи 15 февраля при сдаче в бумажном варианте, 20 февраля при сдаче в электронном виде. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда.

5. Предоставление налоговыми агентами сведений в налоговый орган по месту своего учета о доходах физических лиц и суммах начисленных и удержанных налогов с доходов физических лиц за 2016 г. по форме 2-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/485@ от 30.10.15 ). Срок представления – 3 апреля, т.к. 1 апреля выходной.

6. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015) – срок 3 апреля, т.к. 1 апреля выходной.

§ 5. ИП без работников на ЕНВД:

С 2012 года отчетность в Пенсионный фонд ИП без работников не сдают!

1. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/353@ от 04.07.14) – срок сдачи 20 января. Срок уплаты налога – 25 января.

§ 6. ИП с работниками на ЕНВД:

Тоже, что и в § 5 плюс:

1. СЗВ-М. Форма не квартальная и не годовая, включена в список в связи с изменением срока сдачи (вместо 10 числа -15) и изменением электронного формата. Для сдачи формы за декабрь 2016 г. надо обновить программы сдачи.

2. Сведения о среднесписочной численности работников за 2016 г. КНД 1110018 (Приказ ФНС РФ от 29.03.2007 N ММ-3-25/174@) – срок сдачи 20 января. Сдается в налоговую инспекцию.

3. Расчетная ведомость в ФСС форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 59 от 26.02.15 (в ред.от 04.07.2016) – срок сдачи 20 января (в бумажном варианте) или 25 (в электронном варианте). Сдается в свой филиал ФСС.

4. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Правление Пенсионного фонда РФ: Постановление № 194п от 04.06.15 ) – срок сдачи 15 февраля при сдаче в бумажном варианте, 20 февраля при сдаче в электронном виде. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда.

5. Предоставление налоговыми агентами сведений в налоговый орган по месту своего учета о доходах физических лиц и суммах начисленных и удержанных налогов с доходов физических лиц за 2016 г. по форме 2-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/485@ от 30.10.15 ). Срок представления – 3 апреля, т.к. 1 апреля выходной.

6. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015) – срок 3 апреля, т.к. 1 апреля выходной.

§ 7. ИП без работников на ОСНО:

С 2012 года отчетность в Пенсионный фонд ИП без работников не сдают!

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.14 ) – срок сдачи 25 января. Сдается в налоговую инспекцию. Декларация сдается только в электронном виде!

2. Декларация по налогу на доходы физических лиц. 3-НДФЛ КНД-1151020. Сдается в налоговую инспекцию (Приказ ФНС от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@ (ред. от 10.10.2016). Срок сдачи – 2 мая, так как 30 апреля выходной.

§ 8. ИП с работниками на ОСНО:

Тоже, что и в § 7 плюс:

1. СЗВ-М. Форма не квартальная и не годовая, включена в список в связи с изменением срока сдачи (вместо 10 числа -15) и изменением электронного формата. Для сдачи формы за декабрь 2016 г. надо обновить программы сдачи.

2. Сведения о среднесписочной численности работников за 2016 г. КНД 1110018 (Приказ ФНС РФ от 29.03.2007 N ММ-3-25/174@) – срок сдачи 20 января. Сдается в налоговую инспекцию.

3. Расчетная ведомость в ФСС форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 59 от 26.02.15 (в ред.от 04.07.2016) – срок сдачи 20 января (в бумажном варианте) или 25 (в электронном варианте). Сдается в свой филиал ФСС.

4. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Правление Пенсионного фонда РФ: Постановление № 194п от 04.06.15 ) – срок сдачи 15 февраля при сдаче в бумажном варианте, 20 февраля при сдаче в электронном виде. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда.

5. Предоставление налоговыми агентами сведений в налоговый орган по месту своего учета о доходах физических лиц и суммах начисленных и удержанных налогов с доходов физических лиц за 2016 г. по форме 2-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/485@ от 30.10.15 ). Срок представления – 3 апреля, т.к. 1 апреля выходной.

6. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015) – срок 3 апреля, т.к. 1 апреля выходной.