Квартальная отчетность 2017

​1. Организации на ОСН

Отчетность по налогам и взносам

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) – срок сдачи 17 апреля (т.к. 15 выходной). Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

2. Подтверждение основного вида деятельности в ФСС – заявление и справка о подтверждении вида деятельности – срок сдачи 17 апреля (т.к. 15 апреля выходной). Сдается в свой филиал ФСС.

3. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 ) (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 N 275)- срок сдачи 20 апреля (в бумажном варианте) и 25 апреля (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. Новая форма! В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме, сдающейся в налоговые органы.

4. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 ред. от 20.12.2016) – срок сдачи 25 апреля. Сдается в налоговую инспекцию. Новая форма! Декларация сдается только в электронном виде.

5.Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций. КНД-1151006 ( ФНС РФ: Приказ ММВ-7-3/572@ от 19.10.16 ) – срок сдачи 28 апреля.Сдается в налоговую инспекцию. Новая форма!

6. Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций. КНД-1152028 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/895 от 24.11.2011 в ред. от 05.11.2013) – срок сдачи 2 мая (т.к. 30 апреля суббота). Сдается в налоговую инспекцию. Внимание, организации у которых нет имущества, признаваемого объектом налогообложения, могут не сдавать расчеты и декларации по налогу на имущество.

7. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015) – срок сдачи 2 мая (т.к. 30 апреля суббота). Сдается в налоговую инспекцию.

8. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ ММВ-7-11/551@ от 10.10.16) – срок сдачи 2 мая (т.к. 30 апреля суббота). Сдается в налоговую инспекцию. Новая форма!

9. Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если организация является собственником земельных участков и если авансовые платежи предусмотрены местными решениями о земельном налоге. Сроки уплаты смотреть в местных решениях о земельном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по земельному налогу не сдаются.

10. Уплата авансовых платежей по транспортному налогу, если организация является владельцем транспортных средств и если авансовые платежи предусмотрены региональными законами о транспортном налоге. Сроки уплаты смотреть в региональных законах о транспортном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по транспортному налогу не сдаются.

Организации, не осуществляющее операций, в результате которых происходит движение денежных средств на его счетах в банках (в кассе организации), и не имеющее по этим налогам объектов налогообложения, представляют по данным налогам единую (упрощенную) налоговую декларацию.Форма КНД-1151085. Срок сдачи 20 апреля.

​Внимание спецрежимникам, работающим по посредническим договорам (комиссии, агентским и т.п.)! Если вы работаете с комитентами (принципалами) на ОСНО и выставляете/получаете в рамках договоров с ними счета-фактуры, вы должны не позднее 20 апреля сдать в ИФНС в электронном виде журналы учета выставленных/полученных счетов-фактур!

1. Организации на УСН

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) – срок сдачи 17 апреля (т.к. 15 выходной). Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать! Сдается в Пенсионный фонд.

2. Подтверждение основного вида деятельности в ФСС – заявление и справка о подтверждении вида деятельности – срок сдачи 17 апреля (т.к. 15 апреля выходной). Сдается в свой филиал ФСС.

3. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 ) (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 N 275)- срок сдачи 20 апреля (в бумажном варианте) и 25 апреля (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. Новая форма! В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме, сдающейся в налоговые органы.

4. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ ММВ-7-11/551@ от 10.10.16) – срок сдачи 2 мая (т.к. 30 апреля суббота). Сдается в налоговую инспекцию.Новая форма! Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

5. Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций. КНД-1152028 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/895 от 24.11.2011 в ред. от 05.11.2013) – срок сдачи 2 мая (т.к. 30 апреля суббота). Сдается в налоговую инспекцию. Внимание, сдают только организации, имеющие недвижимость, облагаемую налогом от кадастровой стоимости имущества. Эта недвижимость должна быть включена в перечни, установленные регионами.

6. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015) – срок сдачи 2 мая (т.к. 30 апреля суббота). Сдается в налоговую инспекцию.

7. Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если организация является собственником земельных участков и если авансовые платежи предусмотрены местными решениями о земельном налоге. Сроки уплаты смотреть в местных решениях о земельном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по земельному налогу не сдаются.

8. Уплата авансовых платежей по транспортному налогу, если организация является владельцем транспортных средств и если авансовые платежи предусмотрены региональными законами о транспортном налоге. Сроки уплаты смотреть в региональных законах о транспортном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по транспортному налогу не сдаются.

​2. Организации на ЕНВД

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) – срок сдачи 17 апреля (т.к. 15 выходной). Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать! Сдается в Пенсионный фонд.

2. Подтверждение основного вида деятельности в ФСС – заявление и справка о подтверждении вида деятельности – срок сдачи 17 апреля (т.к. 15 апреля выходной). Сдается в свой филиал ФСС.

3. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 ) (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 N 275) – срок сдачи 20 апреля (в бумажном варианте) и 25 апреля (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. Новая форма! В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме, сдающейся в налоговые органы.

4. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016 (ФНС РФ: Приказ ММВ-7-3/353@ от 04.07.14 (ред. от 19.10.2016) ) – срок сдачи 20 апреля. Срок уплаты налога – 25 апреля. Сдается в налоговую инспекцию.

5. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ ММВ-7-11/551@ от 10.10.16) – срок сдачи 2 мая (т.к. 30 апреля суббота). Сдается в налоговую инспекцию. Новая форма! Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

6. Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций. КНД-1152028 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/895 от 24.11.2011 в ред. от 05.11.2013) – срок сдачи 2 мая (т.к. 30 апреля суббота). Сдается в налоговую инспекцию. Внимание, сдают только организации, имеющие недвижимость, облагаемую налогом от кадастровой стоимости имущества. Эта недвижимость должна быть включена в перечни, установленные регионами.

7. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015) – срок сдачи 2 мая (т.к. 30 апреля суббота). Сдается в налоговую инспекцию.

8. Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если организация является собственником земельных участков и если авансовые платежи предусмотрены местными решениями о земельном налоге. Сроки уплаты смотреть в местных решениях о земельном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по земельному налогу не сдаются.

9. Уплата авансовых платежей по транспортному налогу, если организация является владельцем транспортных средств и если авансовые платежи предусмотрены региональными законами о транспортном налоге. Сроки уплаты смотреть в региональных законах о транспортном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по транспортному налогу не сдаются.

​3. ИП без работников на УСН:

С 2012 года отчетность в Пенсионный фонд ИП без работников не сдают! Ничего не сдают. Не забудьте уплатить авансовый платеж по налогу. Срок уплаты 25 апреля.

​4. ИП с работниками на УСН:

Тоже, что и в § 3 плюс:

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) – срок сдачи 17 апреля (т.к. 15 выходной). Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать! Сдается в Пенсионный фонд.

2. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 ) (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 N 275) – срок сдачи 20 апреля (в бумажном варианте) и 25 апреля (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. Новая форма! В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме, сдающейся в налоговые органы.

3. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015) – срок сдачи 2 мая (т.к. 30 апреля суббота). Сдается в налоговую инспекцию.

4. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ ММВ-7-11/551@ от 10.10.16) – срок сдачи 2 мая (т.к. 30 апреля суббота). Сдается в налоговую инспекцию. Новая форма! Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

​5. ИП без работников на ЕНВД:

1. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016 (ФНС РФ: Приказ ММВ-7-3/353@ от 04.07.14 (ред. от 19.10.2016) ) – срок сдачи 20 апреля. Срок уплаты налога – 25 апреля. Сдается в налоговую инспекцию.

​6. ИП с работниками на ЕНВД:

Тоже, что и в § 5 плюс:

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) – срок сдачи 17 апреля (т.к. 15 выходной). Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать! Сдается в Пенсионный фонд.

2. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 ) (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 N 275) – срок сдачи 20 апреля (в бумажном варианте) и 25 апреля (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. Новая форма! В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме, сдающейся в налоговые органы.

3. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015) – срок сдачи 2 мая (т.к. 30 апреля суббота). Сдается в налоговую инспекцию.

4. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ ММВ-7-11/551@ от 10.10.16) – срок сдачи 2 мая (т.к. 30 апреля суббота). Сдается в налоговую инспекцию. Новая форма!

7. ИП без работников на ОСНО:

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 ред. от 20.12.2016) – срок сдачи 25 апреля. Сдается в налоговую инспекцию. Новая форма! Декларация сдается только в электронном виде.

8. ИП с работниками на ОСНО:

Тоже, что и в § 7 плюс:

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) – срок сдачи 17 апреля (т.к. 15 выходной). Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать! Сдается в Пенсионный фонд.

2. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 ) (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 N 275) – срок сдачи 20 апреля (в бумажном варианте) и 25 апреля (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. Новая форма! В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме, сдающейся в налоговые органы.

3. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015) – срок сдачи 2 мая (т.к. 30 апреля суббота). Сдается в налоговую инспекцию.

4. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ ММВ-7-11/551@ от 10.10.16) – срок сдачи 2 мая (т.к. 30 апреля суббота). Сдается в налоговую инспекцию. Новая форма! Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

​ Способы оптимизации для бизнеса

1. Создание группы компаний

Открытие дополнительной компании поможет сэкономить на налогах.

  • разделение доходов на несколько компаний даст не превысить лимита доходов на УСН.
  • компания на общей системе налогообложения с минимальными оборотами будет интересна клиентам на ОСН (документы с НДС).
  • использование нескольких компаний в деятельности поможет соблюдать необходимую величину доли определенных доходов, дающую право на применение льготных ставок налогов.

​2. Правильный выбор формы бизнеса

Налоговая нагрузка у ИП и ООО может существенно различаться в зависимости от особенностей деятельности. Например, ИП может без налогов пополнять счет по деятельности и снимать свободные деньги.

Учредитель ООО может передать деньги фирме без налогов, только если его доля в уставном капитале больше 50%, либо в счет увеличения чистых активов, а снимать прибыль – только в виде дивидендов с уплатой НДФЛ.

​3. Оптимальная система налогообложения

Существуют различные ситемы налогообложения: ОСНО, ЕНВД, УСН, патент.

ЕНВД позволяет платить налог без привязки к реальным продажам.

При выборе УСН важно правильно выбрать объект налогообложения.

Некоторые налоговые режимы можно довольно эффективно совмещать.

​4. Использование разных типов оформления трудовых отношений с персоналом

Оформление трудовых отношений можно использовать как инструмент оптимизации налогов. Так, иногда работника выгоднее оформить по гражданско-правовому договору, если можно четко определить объем выполняемой им работы. Эффективнее всего это работает с сезонным или проектным персоналом.

Трудовой договор с директором иногда и вовсе можно не заключать.

​5. Эффективная система оплаты труда

Использовать систему налоговых вычетов для максимальной экономии на налогах.

Выплаты без потерь на комиссиях банков.

​6. Использование налоговых льгот

Законодательство предусматривает ряд налоговых послаблений для бизнеса. Например, льготные ставки налогов или налоговые каникулы.

​7. Планирование платежей

Грамотное планирование поступлений от клиентов и платежей поставщикам позволяет существенно экономить на налогах по специальным налоговым режимам. Иногда перенос платежа на день может существенно повлиять на сумму налога за квартал.

​8. Оптимизация расходов

Для ряда расходов законодательство предусматривает несколько альтернативных способов учета. Кроме того, зачастую у организаций есть резерв расходов, который не используется для уменьшения налоговых платежей. Например, экономить на налогах поможет личный автомобиль бизнесмена.

9. Оптимальные формы договоров

От формы договора с клиентом зависят налоговые последствия. Заключение посреднических договор (агентский или комиссии) снизит налоговую базу. Тогда в доход попадет только та сумма, которую Вы заработаете на сделке.

10. Убытки как способ сэкономить

Полученные убытки можно вычитать при расчете налогов в будущем.

​11. Оптимизация НДС

– с лояльными партнерами, с возможностью изменения предмета договора

В договоре за счет скидки уменьшить цену товара, НДС у продавца будет меньше.

– с нелояльными партнерами, без изменения предмета договора

Использовать право на вычет НДС можно в том квартале, в котором Вам это наиболее выгодно.

12. Контроль удельного веса вычетов

Высокая доля налоговых вычетов может спровоцировать налоговую проверку. Именно поэтому важно определить оптимальную долю вычетов, которая позволит и налоги уменьшить и внимание контролеров не привлечет.

Для каждой отрасли и в каждом регионе такая доля вычетов своя..

При разработке схемы оптимизации налогообложения необходимо учесть массу нюансов,

правильно оценить риски для руководителя и учредителей. Ведь за уклонение от уплаты налогов предусмотрена уголовная ответственность. Именно поэтому вопрос налоговой оптимизации лучше доверить профессионалам.

У вас остались вопросы? задавайте!
Остались вопросы ? Мы бесплатно Вас проконсультируем ...
Приезжайте к нам в офис
115142, г. Москва, ул. Коломенская, д. 5.
Заполните форму
Согласен с правилами обработки персональных данных